Steuern Australien: Tax File Number, Tax Return, Tax Rates und Co

Steuern Australien

Das Thema „Steuern Australien“ ist für jeden von Interesse, der einer Arbeit in Down Under nachkommen möchte. Und wer glaubt, Deutschland sei das einzige „Bürokratenparadies“, der irrt. Auch auf dem 5. Kontinent sind Steuern eine entscheidende Einnahmequelle des Landes und müssen von jedem Erwerbstätigen gezahlt werden. Wie es sich aber genau mit den Steuern in Australien verhält, das erfährt man in diesem Artikel.

Steuernummer: Tax File Number (TFN)

Jeder, der in Australien arbeitet, muss eine Einkommenssteuer bezahlen. Selbst Kurzzeitjobber (siehe: Work and Travel) müssen daher beim australischen Finanzamt („Australian Taxation Office“ – ATO) eine Steuernummer beziehungsweise die sogenannte „Tax File Number“ (TFN) beantragen und einen Teil ihres hart verdienten Geldes per Steuer an Australiens Finanzamt abgeben. Allerdings bringt die TFN, welche übrigens ein Leben lang bestehen bleibt, auch was gutes mit sich, da man hierdurch nicht den Höchstsatz an Steuern (47 %) zahlen muss.

Des weiteren ist zu erwähnen, dass es sich lohnt, die TFN schnellstmöglich zu besorgen, da sie dem Arbeitgeber bis spätestens 28 Tage nach Arbeitsbeginn vorliegen muss. Ist dies nicht der Fall, so ist der Steuerhöchstsatz zu bezahlen. Die TFN kann man direkt nach der Einreise ins Land online oder gegen Vorlage des Antragsformulars, des Reisepasses und der entsprechenden Arbeitserlaubnis in den ATO-Büros beantragen. Wir empfehlen allerdings den Online-Weg einzuschlagen, da dieser sehr unkompliziert ist und in der Regel problemlos funktioniert (Hier: TFN online beantragen).

Steuererklärung: Tax Return

Der Arbeitgeber zieht automatisch die zu bezahlende Lohnsteuer vom Gehalt ab und übermittelt sie ans Finanzamt. Läuft das Finanzjahr aus oder das Arbeitsverhältnis wird beendet, so erhält man eine „Payment Summary“. Dies ist eine vom Arbeitgeber erstellte Abrechnung, in der die Steuerabgaben ersichtlich sind und für die eventuelle Steuerrückzahlung („Tax Return“) unbedingt benötigt wird. In Australien endet das Steuerjahr übrigens nicht am Jahresende, sondern am 30. Juni. Somit dauert das australische Steuerjahr vom 1. Juli bis zum 30. Juni des Folgesjahres. Die Formulare zur Steuererklärung erhält man in allen ATO Zentralen oder auf der ATO Website unter der Rubrik “What do you want to do? (HIER KLICKEN). Man kann die Tax Return sowohl online durchführen als auch beim ATO abgegeben oder dem ATO zuschicken. Dies sollte in der Regel zwischen dem 1. Juli und dem 31. Oktober geschehen.

Steuersätze: Tax Rates

Im Gegensatz zu Arbeitern mit einer permanenten Aufenthaltsgenehmigung oder einem australischer Staatsangehörigkeit gibt es für Arbeiter mit einem zeitlich befristeten Arbeitsvisum keine Steuerfreigrenze. Hier wird gleich mit satten 29 % zur Kasse gebeten. Wie in Deutschland ist der Steuersatz in Australien von der Höhe des Einkommens abhängig. Hierzu ein Beispiel des Steuerjahres 2010/ 2011:

Tax-rates für Staatsbürger und „Permanent Residents“:

• 0 – 6.000 $A: Steuerfrei
• 6.001 $A – 37.000 $A: 0,15 $A pro verdienter A$ über 35.000 A$
• 80.001 – 180.000 $A: 17.550 $A + 0,37 $A pro verdienter A$ über 80.000 $A
• 180.001 $A + : 54.550 $A + 0,45 $A pro verdienter A$ über 180.000 $A

Tax-rates für „Non-residents“:

• 0 – 37.000 $A: 0,29 $A pro verdienter Dollar → 29 %
• 37.001 – 80.000 $A: 10.730 $A + 0,30 $A pro verdienter A$ über 37.000 A$
• 80.001 – 180.000 $A: 23.630 $A + 0,37 $A pro verdienter A$ über 80.000 $A
• 180.001 $A + : 60.630 $A + 0,45 $A pro verdienter A$ über 180.000 $A

Wer genau wissen möchte, wie hoch seine zu bezahlenden Steuern in Australien sind, der kann dies anhand des „ATO – Simple Tax Calculator“ tun.

Wichtiges zum Thema Steuern Australien

Der „resident for tax purpose“-Status ermöglicht es auch „Non-residents“, die selben Steuern wie Australier und „Permanet Residents“ zu zahlen. Hierfür ist ein Nachweis nötig, dass man fest an einem Ort in einer Wohnung lebt und sich gesellschaftlich integriert. Mit dem sogenannten „ATO – Are you a resident? – Test“ kann man online nachschauen, ob der „resident for tax purpose“-Status auf einen zutrifft. Ist dies der Fall und man hat zu viele Steuern bezahlt, so erhält man diese per „Tax-Return“ zurück.

Ãœbrigens:
Die Mehrwertsteuer in Australien nennt sich GST („Good and Service Tax) und beträgt 10%. Aber nicht alle Güter und Dienstleistung sind von der GST betroffen. Hierzu gehören beispielsweise Nahrungsmittel oder Dienstleistungen, die einen Bezug zum Finanz-, Gesundheits- oder Bildungswesen aufweisen. Durch das sogenannte TRS („Tourist Refund Scheme“) kann man über den australischen Zoll die GST mancher Güter unter bestimmten Bedingungen zurückfordern (siehe: Steuerrückerstattung PDF). Zu diesem Zweck befinden sich die entsprechenden TRS-Schalter an allen internationalen Flughäfen Australiens.

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